PRUEBA TRABAJO ANDREA
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School
EAE Business School - Madrid Campus**We aren't endorsed by this school
Course
MASTER PRO PMP
Subject
Arts & Humanities
Date
Dec 22, 2024
Pages
3
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Partes del trabajo: 1.El total de la inversión que se financiará con recursos propios.2.El total del préstamo a solicitar al banco.3.Cuenta de resultados presupuestada al 31 de diciembre.4.Presupuesto de tesorería mensual.5.Balance de situación previsto al 31 de diciembre.6.Ratios de rentabilidad de la inversión:ROE, ROA.7.Ratios de viabilidad de la inversión: VAN, TIR.8.¿Qué recomendaciones harías sobre el proyecto de inversión?9.¿Qué dos indicadores por cada perspectiva definirías para crear un CMI que les permita asegurar que se cumplen las estrategias?Descripción empresa Masa Madre: Masa Madre es una sociedad limitada dedicada a la fabricación de pan artesano y su venta al público a través de tiendas franquiciadas.Su centro productivo está ubicado en Alcobendas en el área metropolitana de Madrid.Su misión es la fabricación y venta de pan artesano mediante la utilización de productos ecológicos de calidad y métodos artesanales. Se trata de una franquicia que pone a disposición de sus franquiciados todo el conocimiento,herramientas y procesos que les permitan poner en marcha su negocio en un plazo de 3 meses.La visión de Masa Madre es ser líder en el sector panadero a nivel nacional, ofreciendo a los consumidores a través de sus franquiciados un producto saludable y artesano acorde a los estilos de vida actuales.El éxito de sus productos en el mercado ha incrementado el interés de inversores de toda España favoreciendo así el plan expansivo de la organización.La expansión del negocio implicará un aumento de la producción de panes para dar servicio al creciente número de tiendas. Para ello la empresa invertirá en el desarrollo de un nuevo centro de producción con mayor capacidad. Del mismo modo se afrontará el diseño de una nueva logística del producto que permita su distribución a todo el territorio nacional.El modo de funcionamiento de la franquicia será́ el siguiente: 1.La planta de producción de la empresa está situada en la provincia deMadrid, en la población de Alcobendas. El producto una vez elaboradopasa a ser congelado en las diferentes cámaras que tiene la empresa.Actualmente, se dispone de un stock de los diferentes tipos de panes que permiten suministrar sin problemas de rotura de stock a los franquiciados. 2.Los franquiciados envían a diario sus pedidos a excepción de aquellosque disponen de cámaras suficientemente grandes en sus tiendas que suelen pasar los pedidos cada dos o tres días. 3.La empresa matriz cuenta con dos personas en el almacén para preparar los pedidos y cargarlos en los camiones de un transportista externo especializado en transporte de congelados. Los costes de transporte son de 0,10 Euro por cada unidad. 4.Los puntos de venta franquiciados reciben diariamente las masas de pan congeladas y las guardan en sus cámaras. El producto se va sacando de las cámaras y horneando a medida que se van consumiendo. No se tiene que descongelar previamente, y va directo al horno durante unos 8 minutos, tiempo suficiente para que el pan esté listo para su consumo.
El plan estratégico de la empresa pasa por incorporar 20 nuevos establecimientos que junto a los 30 existentes harán un total de 50 para el próximo ano y una cuota de mercado del 6%. Adicionalmente Masa Madre quiere guiarse por las siguientes estrategiaspor cada perspectiva de la empresa: Perspectiva financiera: rentabilidad y sostenibilidad de beneficios para los franquiciados Perspectiva de Clientes: Cercanía y presencia en todo el territorio nacional. Perspectiva interna: Eficiencia en operaciones. Perspectiva de innovación y aprendizaje: Trasferencia de conocimiento entre la matriz y sus franquiciados. A nivel operativo se estima que cada franquiciado puede llegar a vender unas 250 unidades de pan diarias los 365 días del año que deben solicitar a la matriz que se las cobra a un precio de 0,75 Euros. Los costes de producir cada unidad son un 48% del precio de venta a los franquiciados, dicho porcentaje incluye el coste de materias primas y otros costes variables de producción. Masa Madre sigue la política de adquirir y almacenar las materias primasnecesarias para producir con bastante antelación y conseguir así mejores precios. Estos son los movimientos de materias primas que se estiman para el ejercicio: Valoración almacén de materias primasEneroFebreroMarzoAbrilMayoJunioJulioAgostoSeptiembreOctubreNoviembreDiciembreStock Inicial85.000304.797 178.797 39.297484.125 344.625209.625 70.125 318.063 183.063 43.563 311.219 Entradas359.297 579.828 387.438 402.656Salidas139.500 126.000 139.500 135.000 139.500 135.000139.500 139.500135.000 139.500 135.000 139.500 Stock final304.797 178.797 39.297484.125 344.625 209.62570.125318.063183.063 43.563311.219 171.719 Adicionalmente, la empresa matriz cuenta con los siguientes gastos anuales de explotación: Sueldos y Seguridad social: 230.000 EuroOtros gastos de explotación (alquileres, suministros, publicidad etc..): 997.412 - Euro
La inversión estimada para para realizar la ampliación de la fábrica se detalla a continuación y será́ amortizada en 10 años: Tren laminado 107.920 € Formadora de Hojas 88.663 € túnel de congelación 37.464 € Amasadoras 61.870 € Envasadora 22.900 € Fermentador 6.520 € Tren de lavado 33.800 €Cuarto abatidor 55.000 € Acondicionamiento instalaciones 200.000 € El 90% de dicha ampliación será́ financiada a través de un crédito ICO al 2% de interés anual y periodo de carencia de 5 años por lo que durante ese tiempo se abonan únicamente los intereses en un único pago al ano los días 30 de diciembre. Tras el periodo de carencia se devolverá́ el préstamo según el sistema francés. El resto de la ampliación será́ financiada mediante recursos propios de laempresa que al inicio del ejercicio contaba con un capital social de 15.000 € y unas reservas de 181.000 €. A nivel de tesorería, la empresa comienza el año con un disponible en la caja y bancos de 111.000 € y tiene como norma cobrar al contado a sus franquiciados en el momento de hacer cada pedido (por lo que no tiene cobros pendientes de ejercicios anteriores), pagar a sus proveedores de materias primas a 60 días desde la recepción de las mercancías y pagar el día 3 de cada mes los salarios y el resto de costes de explotación que corresponden cada mes (alquileres, suministros etc. y la cuota de la seguridad social del mes en curso que en el enunciado se da junto a los salarios). El impuesto de sociedades sobre los beneficios es del 20% y aunque con carácter general suele abonarse en enero del año siguiente, en este casose abonará en diciembre del año en curso. Por motivos prácticos se realizarán todas las previsiones sin tener en cuenta el IVA. La tasa de descuento es de un 3,2%, que corresponde con el valor de bono español a 5 años y se estima que los flujos de caja van a ser constantes en los primeros 5 años.